GESTION DE LA TRESORERIE
OBJECTIFS PEDAGOGIQUES
- Evaluer la situation de trésorerie de l'entreprise
- Construire un budget et un plan de trésorerie
- Comprendre et mettre en place un système de veille "solvabilité client"
- Mettre en eouvre des leviers d'amélioration du Besoin de Fonds de Roulement
PROGRAMME
L’approche par le bilan et le compte de résultat
- Présentation et lecture du bilan
- Les différents postes à l'actif du bilan
- Les différents postes au passif du bilan
- Le compte de résultat
Travaux pratiques :Bilans et comptes de résultat simple
Identifier les sources d'information pour la prévision de trésorerie
- Maîtriser le cycle d'exploitation
- Comprendre les lois d'encaissement et de décaissement
- Elaborer les budgets d'investissement et de financement à moyen et long termes
Evaluer la situation de trésorerie de l'entreprise
- Analyser les équilibres d'exploitation : Déterminer le Besoin de Fonds de Roulement (BFR)
- Utiliser les tableaux de flux
- Analyser la situation à partir du compte de résultat : Comprendre et respecter la règle d'optimisation des marges
- Déterminer la Capacité d'Auto-Financement (CAF) de l'entreprise
- Connaître les différentes causes traditionnelles de non-fiabilité des prévisions annuelles de trésorerie
Ateliers pratiques : Analyse des hauts et bas de bilans. Présenter un bilan fonctionnel. Calculer un Besoin en Fonds de Roulement, évaluer la situation de la trésorerie d'une entrepris t analyse ses ratios.
Construire un budget et plan de trésorerie
- S'initier à la construction budgétaire : La terminologie et la notion de gestion budgétaire
- Comprendre l'importance de la scénarisation d'un budget de trésorerie
- Construire un plan de trésorerie
- Elaborer et articuler les différents budgets : des ventes, de production, d'approvisionnement, des services généraux...
- Procéder à un contrôle budgétaire : analyser les écarts sur coûts et sur ventes
- Mettre en place des actions correctives
Ateliers pratiques : construire un prévisionnel de trésorerie et procéder à son analyse. Calculer les écarts sur Chiffre d'Affaires et charges.
Comprendre et mettre en place un système de veille "solvabilité client"
- Comprendre l'importance de la mise en place d'un système de veille client
- Analyser la solvabilité et la rentabilité des clients : Ratios de structure et de liquidité, de gestion et d'activité...
- Sécuriser la transformation de vos créances en trésorerie
- Détecter les signaux d'alerte avant la défaillance d'un client
- Comprendre la législation de prévention des entreprises en difficultés
- Focus : rappel de la Loi de Modernisation de l'Economie (LME) du 4/08/2008 sur la nouvelle réduction du crédit client
Ateliers praitques : Calculer et analyser des rations de structure et de liquidité et autres indicateurs de la solvabilité d'un client.
Mettre en oeuvre des leviers d'amélioration du Besoin en Fonds de Roulement
- Définir l'équilibre financier de l'entreprise (BFR/ Fonds de Roulement Net Global
- Connaître les actions à mettre en oeuvre pour améliorer sa trésorerie
- Connaître les actions à mettre en oeuvre pour améliorer ses marges
- Optimiser son Besoin en Fonds de Roulement : Culture cash
- Optimiser les délais de règlement moyens
Ateliers pratiques : Optimiser le Besoin en Fonds de Roulement de son entreprise, réduire les délais de règlements clients.