FINANCE POUR NON FINANCIERS
OBJECTIFS PEDAGOGIQUES
- Appréhender les caractéristiques de la comptabilité générale
- Savoir construire un bilan et un compte de résultat
- Savoir analyser la situation financière d'une entreprise
PROGRAMME
Rôles de la finance
- Principes et rôle de la comptabilité générale
- La comptabilité : une obligation fiscale et un outil de gestion
- De la comptabilité générale à la comptabilité analytique
Comprendre les éléments fondamentaux de la comptabilité
- Le bilan comptable
- Le compte de résultat
Cas pratiques : établir des bilans et des comptes de résultat
Analyse de la structure financiere
- Déterminer les grandes masses du bilan
- Les cycles financiers
- Les sources de financement des investissements et la notion de Fond de Roulement (FR)
- Le Besoin de Fonds de Roulement (BFR)
- Bas du bilan et formation de la trésorerie
- Scénarios de crise de trésorerie et actions correctives
Cas pratiques : calcul de la TVS, de la taxe d'apprentissage, de la taxe sur les salaires...
Analyser la rentabilité de l'activité
- Analyser la rentabilité à partir de Soldes intermédiaires de Gestion (SIG)
- La Capacité d'Auto Financement (CAF)
Cas pratiques : déterminer les SIG et la CAF de cas concrêts
Ratios et indicateurs clés de l'information financière
- Les ratios de la structure, de la trésorerie et de gestion
- Les ratios de rentabilité financière et économique
Cas pratiques : calculer les ratios étudiés des états préalablement établis