FINANCE POUR NON FINANCIERS

OBJECTIFS PEDAGOGIQUES

• Appréhender les principes et mécanismes de la comptabilité
• Savoir construire un bilan et un compte de résultat
• Savoir analyser la situation financière d’une entreprise

 PROGRAMME

Rôles de la finance

• Principes et rôles de la comptabilité générale
• La comptabilité : une obligation fiscale et un outil de gestion
• De la comptabilité générale à la comptabilité analytique

Comprendre les éléments fondamentaux de la comptabilité

• Le bilan comptable
• La détermination du résultat comptable 
• Les écritures courantes
• Les amortissements et les provisions

Cas pratiques : établir un bilan et un compte de résultat simples

Analyse de la structure financière

• Déterminer les grandes masses du bilan
• Les 3 cycles de l'activité financière : exploitation, investissement, financement
• Les sources de financement des investissements et la notion de Fonds de Roulement (FR)
• Le Besoin en Fonds de Roulement (BFR)
• Bas du bilan et formation de la trésorerie
• Scénarios de crise de trésorerie et actions correctives

Cas pratiques : déterminer et analyser le FR, BFR et la trésorerie à partir de bilans

Analyser la rentabilité de l'activité

• Analyser la rentabilité à partir des Soldes Intermédiaires de Gestion (SIG)
• La Capacité d’AutoFinancement (CAF)

Cas pratiques : déterminer les SIG et la CAF du bilan et du compte de résultat

Ratios et indicateurs clés de l'information financière

• Les ratios de structure, de trésorerie et de gestion
• Rentabilité financière et économique
• Le free cash flow

Cas pratiques : calculer les ratios étudiés des états préalablement établis