GESTION DE LA TRESORERIE

OBJECTIFS PEDAGOGIQUES

• Evaluer la situation de trésorerie de l'entreprise
• Construire un budget et un plan de trésorerie
• Comprendre et mettre en place un système de veille "solvabilité client"
• Mettre en eouvre des leviers d'amélioration de la trésorerie

PROGRAMME 

L’approche par le bilan et le compte de résultat

• Présentation et lecture du bilan
• Les différents postes à l'actif du bilan liés à la trésorerie
• Les différents postes au passif du bilan liés à la trésorerie
• Le compte de résultat

Travaux pratiques : Construire des bilans et des comptes de résultat simple

Evaluer la situation de trésorerie de l'entreprise

• Comprendre les composantes du Fonds de Roulement (FR)
• Déterminer le Besoin de Fonds de Roulement (BFR)
• Comprendre la trésorerie à travers les Soldes Intermédiaires de Getion (SIG)
• Déterminer la Capacité d'Auto-Financement (CAF) de l'entreprise

Cas pratiques : Analyse des hauts et bas. Présenter un bilan fonctionnel. Calculer un Besoin en Fonds de Roulemen. Evaluer la situation de trésorerie d'une entreprise

Les prévisions de trésorerie et les budgets

• L'articulation et la construction des différents budgets : des ventes, de production, d'approvisionnement, des services généraux et la trésorerie
• Le contrôle bugétaire : analyse des écarts
• Mettre en place des actions correctives
• Elaborer le plan de financement

Cas pratiques : Construire un prévisionnel de trésorerie et procéder à son analyse

Comprendre et mettre en place un système de veille "solvabilité client"

• Comprendre l'importance de la mise en place d'un système de veille client
• Analyser la solvabilité et la rentabilité des clients : Ratios de structure et de liquidité, de gestion et d'activité...
• Sécuriser la transformation de vos créances en trésorerie
• Détecter les signaux d'alerte avant la défaillance d'un client
• La Loi de Modernisation de l'Economie (LME) du 4/08/2008 sur la nouvelle réduction du crédit client 

Ateliers praitques : Calculer et analyser des rations de structure et de liquidité et autres indicateurs de la solvabilité d'un client.

Mettre en oeuvre des leviers d'amélioration de la trésorerie

• Connaître les actions à mettre en oeuvre pour améliorer sa trésorerie
• Appréhender les axes d'amélioration des marges
• Optimiser son Besoin en Fonds de Roulement 

 Cas pratiques : Optimiser le Besoin en Fonds de Roulement de son entreprise, réduire les délais de règlements clients.